Freelance Yazılımcılar İçin Vergisiz Gelir Elde Etmenin Yolları (2025 Rehberi)
Serbest çalışan yazılımcılar için vergi konusu çoğu zaman karmaşık ve kafa karıştırıcı bir alan olmuştur. Özellikle freelance çalışan, yurt dışına hizmet veren veya proje bazlı gelir elde eden yazılımcılar, “Nasıl vergisiz veya minimum vergiyle çalışabilirim?” sorusunu sıkça sormaktadır.
Bu yazıda, 2025 yılında yazılımcılar için geçerli vergi avantajlarını, istisnaları ve şirketleşme alternatiflerini anlaşılır bir dille anlatacağız.
1. Yazılımcılar İçin %80 – %100 Gelir Vergisi İstisnası Nedir?
Türkiye’de yazılım ve bilişim alanında faaliyet gösteren serbest meslek erbapları için en önemli avantajlardan biri Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 20. maddesi kapsamındaki yazılım ihracat istisnasıdır.
Bu düzenlemeye göre, yurtdışına yazılım, uygulama veya dijital hizmet satan yazılımcılar, gelirlerinin %80’ine kadarını vergiden muaf olarak gösterebilirler.
Eğer gelir Türkiye’ye döviz olarak giriyorsa ve hizmet yurt dışına veriliyorsa, bazı durumlarda bu oran %100’e kadar çıkabilmektedir.
Bu istisna, freelance çalışan yazılımcılar için büyük bir avantaj sağlar çünkü kazançlarının çok önemli bir kısmını vergisiz olarak elde etmelerine olanak tanır.
💡 Örnek:
Aylık 100.000 TL gelir elde eden bir yazılımcı, istisna kapsamında yalnızca 20.000 TL’si üzerinden vergi öder. Bu da ciddi bir vergi tasarrufu anlamına gelir.
2. Şahıs Şirketi Kurmak: En Kolay ve Uygun Çözüm
Freelance çalışan bir yazılımcı için en pratik başlangıç noktası şahıs şirketi kurmaktır.
Kurulum maliyeti düşük, süreç basit ve yönetimi kolaydır. Ayrıca, istisnadan yararlanmak için de resmi bir vergi mükellefi olmanız gerekir.
Şahıs şirketinin avantajları:
- Kuruluş maliyeti düşüktür.
- Kapanışı kolaydır.
- Vergi istisnasından yararlanmak mümkündür.
- E-fatura, e-defter süreçleri hızlı ilerler.
Ancak tüm süreçlerin doğru şekilde yürütülmesi ve istisna şartlarının ihlal edilmemesi için bir mali müşavir desteği almak oldukça önemlidir.
Bu noktada Mali Müşavir Yüksel Bey size şirket kuruluşundan beyannamelere kadar tüm aşamalarda profesyonel destek sunabilir.
3. Yurt Dışına Hizmet Verirken Dikkat Edilmesi Gerekenler
Vergi istisnasından yararlanabilmek için bazı şartlar vardır. Bunlara dikkat edilmemesi, avantajın kaybedilmesine neden olabilir.
En önemli şartlar:
- Hizmet Türkiye’de verilecek ama alıcı yurt dışında olacak.
- Gelir döviz olarak Türkiye’ye gelecek.
- Fatura, yurt dışındaki müşteri adına kesilecek.
- Hizmetin tamamı yazılım, tasarım veya bilişim alanında olmalı.
Bu şartların her biri belgeyle ispatlanabilir olmalıdır. Aksi halde, istisna uygulanamaz.
Eğer bu konuda emin değilseniz veya doğru şekilde ilerlemek istiyorsanız, Mali Müşavir Yüksel Bey ile iletişime geçerek süreci sorunsuz şekilde yürütebilirsiniz.
4. Limited Şirket Kurmak Gerekir mi?
Bazı yazılımcılar, ilerleyen dönemlerde iş hacmi arttığında limited şirket kurmayı tercih etmektedir.
Bu yapı daha kurumsal görünmenizi sağlar, özellikle yabancı müşterilerle çalışırken güven kazandırır.
Ancak başlangıç aşamasında şahıs şirketi çok daha avantajlı ve maliyet açısından uygun olacaktır.
Limited şirket düşünenler için dikkat edilmesi gereken bazı noktalar:
- Kuruluş maliyetleri yüksektir.
- Defter ve beyannameler daha kapsamlıdır.
- Ortaklık yapısı avantaj sağlar ama yükümlülükleri de artırır.
Yine de uzun vadede büyümeyi planlıyorsanız, Mali Müşavir Yüksel Bey’den danışmanlık alarak doğru şirket türünü belirleyebilirsiniz.
5. Serbest Meslek Makbuzu mu, Fatura mı?
Yazılımcılar genellikle serbest meslek erbabı olarak çalışır ve serbest meslek makbuzu keserler.
Ancak şirket kurduğunuzda artık fatura kesmeniz gerekir.
Her iki durumda da gelirlerinizi belgelendirmek zorundasınız; aksi halde istisnalardan yararlanamazsınız.
🔍 Kısa bilgi:
- Şahıs şirketi = Fatura
- Serbest meslek = Serbest meslek makbuzu
Her iki durumda da vergi avantajı mümkündür.
6. Vergisiz Gelir İçin Yasal Çerçeve Dışına Çıkmayın
Bazı platformlarda “vergisiz gelir elde etme yolları” adı altında hatalı bilgiler dolaşmaktadır.
Unutmayın, Türkiye’de tamamen vergisiz gelir elde etmek yasal değildir.
Ancak kanunun tanıdığı istisnalar ve muafiyetler sayesinde kazancınızın büyük kısmı vergiden muaf olabilir.
Bu farkı doğru anlamak çok önemlidir.
7. Sonuç: Vergi Avantajlarını Profesyonelce Kullanın
Freelance yazılımcılar için 2025 yılı, vergi avantajlarının en yüksek olduğu dönemlerden biridir.
Doğru kurulum, doğru beyanname yönetimi ve istisna şartlarına uygunlukla birlikte yazılımcılar, gelirlerinin önemli kısmını vergisiz olarak değerlendirebilirler.
Tüm bu süreçleri doğru şekilde yürütmek ve yasal avantajlardan maksimum düzeyde yararlanmak için Mali Müşavir Yüksel Bey ile iletişime geçebilirsiniz.
Doğru bir mali müşavir desteğiyle hem vergi yükünüz azalır hem de işinize daha fazla odaklanabilirsiniz.
Yazan:
Mali Müşavir Yüksel DAMAR