Yazılımcılar İçin %80 Vergi İstisnası: Şirket Kurarken Nelere Dikkat Etmeli?
Yazılımcılar için büyük bir fırsat: %80 gelir vergisi istisnası
Son yıllarda Türkiye’de yazılım sektörü hızla büyüyor. Serbest çalışan yazılımcıların hem yurt içi hem de yurt dışı firmalara hizmet vermesi artık oldukça yaygın. Ancak birçok yazılımcı, gelir elde ederken vergi yüküyle karşılaşıyor. İşte bu noktada, %80 gelir vergisi istisnası, yazılımcılar için büyük bir avantaj sağlıyor.
Bu istisnadan yararlanmak için doğru şekilde şirket kurmak ve gerekli bildirimleri yapmak şart. Aksi halde, avantajlı vergi oranlarından faydalanmak mümkün olmuyor. Peki bu süreçte nelere dikkat edilmeli? Gelin adım adım inceleyelim.
%80 Vergi İstisnası Nedir ve Kimler Yararlanabilir?
%80 gelir vergisi istisnası, Gelir Vergisi Kanunu’nun 20/B maddesi kapsamında yürürlüğe girmiştir. Amaç, Türkiye’deki bilişim sektörünü desteklemek ve yazılım ihracatını teşvik etmektir.
Bu düzenlemeye göre;
- Yazılım, tasarım, sistem yönetimi, veri analizi, yapay zekâ, oyun geliştirme gibi alanlarda çalışan serbest yazılımcılar,
- Gelirlerini yurt dışındaki müşterilerden döviz cinsinden elde edenler,
kazançlarının %80’ini gelir vergisinden muaf tutabilirler.
Başka bir ifadeyle, örneğin 100.000 TL gelir elde eden bir yazılımcı, bunun yalnızca 20.000 TL’si üzerinden vergi öder. Bu da ciddi bir mali avantaj sağlar.
Vergi İstisnasından Yararlanmak İçin Şirket Kurmak Gerekir mi?
Evet. %80 vergi istisnasından yararlanmak için serbest çalışan yazılımcıların şahıs veya limited şirket kurmaları gerekir.
Freelance olarak bireysel çalışmak, istisnadan yararlanmak için yeterli değildir. Çünkü istisna, resmî gelir beyanı ve fatura kesilmesi şartına bağlıdır.
Şirket türü seçerken genellikle iki seçenek öne çıkar:
- Şahıs Şirketi: Kuruluşu kolay, masrafı düşük ve tek kişiyle yönetilebilir. Yeni başlayan yazılımcılar için uygundur.
- Limited Şirket: Daha kurumsal görünüm sağlar, ancak muhasebe yükü biraz daha fazladır.
Her iki şirket türünde de vergi istisnasından yararlanmak mümkündür. Önemli olan, şirket kuruluşunda faaliyet alanının doğru tanımlanması ve işlemlerin mevzuata uygun yapılmasıdır.
Şirket Kurarken Dikkat Edilmesi Gerekenler
Yazılımcı olarak şirket kurarken bazı teknik ayrıntılar önemlidir. Küçük bir hata bile ileride istisna hakkınızı kaybetmenize neden olabilir.
1. Faaliyet Alanını Doğru Belirleyin
Faaliyet kodu (NACE kodu) mutlaka bilgi teknolojileri, yazılım veya dijital hizmetler alanında olmalıdır.
Yanlış faaliyet kodu seçilirse, istisna başvurusu reddedilebilir.
2. Faturalarınızı Döviz Cinsinden Kesin
İstisnadan yararlanmak için gelirinizin yurt dışındaki firmalardan döviz olarak gelmesi gerekir.
TL bazlı fatura kesmek veya Türkiye merkezli müşterilere hizmet vermek bu kapsamda değerlendirilmez.
3. Banka Hesap ve Gider Takibini Düzenli Tutun
Yazılım hizmetlerinden elde ettiğiniz gelirlerin ayrıştırılabilir şekilde kayıt altına alınması gerekir.
Aynı zamanda, giderlerinizi belgeleyerek gelir-gider dengenizi doğru yönetmeniz önemlidir.
4. Beyanname Süreçlerini Aksatmayın
İstisna kapsamında olsanız bile, gelir beyanı ve stopaj bildirimleri düzenli olarak yapılmalıdır.
Bu süreçte profesyonel mali müşavir desteği, cezai riskleri ortadan kaldırır.
Mali Müşavir Desteği Neden Önemli?
Birçok yazılımcı şirket kurarken teknik detayları araştırır ancak mali mevzuat kısmını gözden kaçırır.
Oysa vergi istisnasından yararlanmak için yalnızca şirket kurmak yeterli değildir; doğru beyan, doğru raporlama ve zamanında bildirim de gerekir.
Profesyonel bir mali müşavir;
- Şirket kuruluşunuzu mevzuata uygun şekilde gerçekleştirir,
- İstisna başvuru süreçlerini doğru yürütür,
- Vergi dairesi bildirimlerinizi zamanında yapar,
- Gerekli belgeleri eksiksiz hazırlar,
- Size uygun gider planlaması yaparak yasal tasarruf sağlar.
Bu sayede hem vergi yükünüz azalır hem de hata riskiniz ortadan kalkar.
Sonuç: Vergi Avantajını Kaçırmayın
Yazılımcılar için sunulan %80 gelir vergisi istisnası, gelirini artırmak ve yasal avantajlardan faydalanmak isteyen herkes için büyük bir fırsattır.
Ancak bu avantajdan yararlanabilmek, doğru kuruluş ve profesyonel mali danışmanlık gerektirir.
Yurt dışına hizmet veren bir yazılımcıysanız, siz de gelirlerinizin önemli bir kısmını vergiden muaf hale getirebilirsiniz.
Tüm süreçleri mevzuata uygun, güvenli ve sorunsuz yürütmek için benimle iletişime geçebilirsiniz.
Mali Müşavir Yüksel DAMAR