Sıkça Sorulan Sorular

Muhasebeciler işletmelerin ön muhasebesini tutan, cari hesapları toparlayan, insan kaynaklarına bakan işletmenin içinde bulunan personellerdir, Mali Müşavirler ise işletmelerin ve bireylerin finansal kayıtlarını tutan ve vergi beyannamelerini hazırlayan kimi zaman işletmenin içinde kimi zaman ise işletmenin dışından destek sağlayan profesyonellerdir. Mali Müşavirler 3568 sayılı yasaya bağlı olmakla beraber dilerlerse bağımlı dilerler ise bağımsız çalışırlar.

Ofis olmadan bir şirket kurmak mümkündür. Türkiye’de, şirketlerin kayıt işlemleri için bir ofis adresi gereklidir, ancak bu adresin fiziksel bir ofis olması zorunlu değildir. Birçok mükellef, şirket kurulumu için bir sanal ofis veya paylaşımlı ofis kullanmaktadır. Bu tür ofisler, şirketlerin kayıt işlemleri için uygun bir adres sağlamakta ve posta ve kargo hizmetleri gibi temel işlevleri yerine getirmektedir. Sanal ofis için partner olarak çalıştığımız İst sanal Ofis Hizmetleri Anonim şirketinin fiyat tekliflerini gözden geçirebilirsiniz. 

Bazı durumlarda, oturduğunuz evinizi işyeri olarak gösterebilirsiniz. Türkiye’de, şirketlerin kayıt işlemleri için bir iş yeri adresi gerekmektedir. Bu adres, şirketin yerleşik olduğu yerleşim yeri belediyesi tarafından onaylanmalıdır. Ancak, eğer oturduğunuz yer işyeri olarak kullanılabilecek durumda ise, bu adresi iş yeri adresi olarak kullanabilirsiniz. Bu durumda, evinizi hem oturma yeri hem de iş yeri olarak kullanıyorsanız, şirketinizin iş yeri adresi olarak belirlediğiniz bu adresi, oturma yeri olarak da gösterebilirsiniz. Ancak, belirtilen adresin iş yeri olarak kullanılabilecek durumda olması ve belediye tarafından onaylanması gerekmektedir.

Muhasebeciler, her türlü işletme ve kuruluşta çalışabilirler. Örneğin, küçük işletmelerden büyük şirketlere, devlet kurumlarından muhasebe firmalarına kadar her yerde muhasebe uzmanlarına ihtiyaç vardır.

Muhasebeciler, finansal kayıtları takip ederek işletmelerin mali durumlarını izlerler. Bu görevler arasında fatura kesme, vergi beyannamelerini hazırlama, maaş bordrolarının düzenlenmesi ve defter tutma gibi işlemler bulunur.

Muhasebecilerin ücretleri, çalıştıkları şirketin büyüklüğüne, evrakların ve işlemlerin azlığı yada çokluğuna göre, muhasebecilerin deneyimlerine ve bulundukları bölgenin ekonomik koşullarına göre değişebilir.

Vergi beyannamelerini, beyanname verme tarihinden itibaren en az 5 yıl süreyle muhafaza etmek gerekmektedir. Bu süre, vergi idaresinin beyanname hataları veya vergi incelemesi yapma hakkına sahip olduğu süredir. Vergi beyannameleri, ilgili vergi dönemiyle ilgili tüm vergi beyannamelerini ve eklerini içermelidir.

Geçici vergi eksik beyan edilirse vergi ziyaı cezası uygulanır. Geçici vergi beyannamesinde yer alan gelir veya kurumlar vergisi matrahının %90’ından az beyan edilmesi durumunda, eksik beyan edilen tutar üzerinden %5 oranında vergi ziyaı cezası kesilir. Bu ceza, geçici vergi beyannamesi verildiği dönemin sonuna kadar ödenmelidir. Ayrıca, eksik beyan edilen tutar üzerinden gecikme faizi de hesaplanacaktır.

Geçici verginin kapsamına, ticari, zirai ve mesleki faaliyetlerden elde edilen gelirler, gayrimenkul sermaye iradı, menkul sermaye iradı, ücret gelirleri, serbest meslek kazançları, stopaj ve KDV hariç diğer vergi kesintileri sonrası kalan tutarlar gibi gelirler girer. Geçici vergi, beyan edilen kazançların vergiye tabi tutulduğu dönemde ödenir ve hesaplanan tutarlar yıllık gelir veya kurumlar vergisi beyannamesindeki vergi borcundan mahsup edilir.

Evet, bir kişi tek başına bir Limited Şirket kurabilir. Türk Ticaret Kanunu’na göre, tek kişi tarafından kurulan Limited Şirket, “tek kişilik limited şirket” olarak adlandırılmaktadır. Bu şirket türünde, tüm sermaye tek bir kişi tarafından sağlanmakta ve tek kişi tüm kararları alabilmektedir.

Evet, bir kişi tek başına anonim şirket kurabilir. Türk Ticaret Kanunu’na göre, tek kişi tarafından kurulan Anonim Şirket, “tek kişilik anonim şirket” olarak adlandırılmaktadır. Bu şirket türünde, tüm sermaye tek bir kişi tarafından sağlanmakta ve tek kişi tüm kararları alabilmektedir. Anonim şirketlerde kural olarak tek kişilikte olsa her yıl genel kurul yapılmak zorundadır. Eğer anonim şirketler 2 kişilik kurulursa bu genel kurul ticaret ve sanayi bakanlığının atadığı temsilci ile yapılmak zorundadır. Bu konunun da bazı istisnaları vardır.

Kar veya zarar hesaplanırken, elde ettiğiniz gelirlerinizden ilk önce sattığınız malların maliyetini çıkartmanız gerekmektedir. Daha sonra kalan rakamdan bu işler için harcadığınız giderlerinizi çıkartmanız gerekmektedir. Bütün rakamların resmi olduğu varsayımına göre karşınıza çıkan rakam sizin net karınızdır.

Mali müşavirler 3568 sayılı kanuna bağlı oldukları için müşterilerinin vergilerini ödeyemezler. Mükellefler vergilerini kamu bankaları aracılığı ile yada interaktif vergi dairesi aracılığı ile kredi kartı ile ödeyebilirler. Kamu bankaları ise, Ziraat bank, Halkbank, Vakıfbank tır.

Sadece işiniz ile ilgili giderlerinizi kayıt altına alabilirsiniz. Özel giderleriniz yada ev için yaptığınız alışverişler gider olarak yazılamamaktadır. Eğer yazılır ise herhangi bir vergi incelemesinde tarafınıza usulsüzlük cezası, vergi ziyaı cezası ve gecikme zammı gibi cezalar uygulanmaktadır.

Mali müşavirler 3568 sayılı kanuna bağlı oldukları için müşterilerinin faturalarını düzenleyemezler bu durum kanun ile yasaklanmıştır.  Mükellefler kendi faturalarını kendileri düzenlemeleri gerekmektedir, hata, eksik durumunda müdahale edebilir, öğrenmeniz konusunda destek sağlayabilir. 

Kurumlar vergisi;
2024 yılı ve  2025 yılı için %25 oranında hesaplanmaktadır. Vergi türünüze göre ve yaptığınız işe göre değişebilir, mali müşavirinizden destek albilirsiniz. 

Şahıs firmalarında geçici vergi dönemlerinde sadece %15 vergi tahsil edilmektedir. Ayrıca yıllık gelir vergisi beyannamesinde aşağıdaki tabloya göre yıllık gelir vergisi hesaplanmaktadır. Bu tablodaki rakamlar ücret dışı gelirleri kapsamaktadır. 

Stopaj, bir vergi türüdür ve gelir veya kazanç üzerinden tahakkuk eden verginin, geliri elde eden kişi veya kurumdan doğrudan tahsil edilmesi yerine, bu geliri sağlayan kişi veya kurum tarafından kesilerek ilgili vergi dairesine beyan edilip ödenmesi yöntemidir. Bu sistem, vergi tahsilatını hızlandırmak ve vergi kaybını önlemek amacıyla kullanılır.

Stopaj genellikle şu gelir türlerinde uygulanır:

• Ücret gelirleri: İşverenler, çalışanlara ödedikleri maaşlardan gelir vergisini stopaj olarak keser.
• Kira gelirleri: Kiracılar, ödedikleri kira üzerinden stopaj kesintisi yapar.
• Serbest meslek kazançları: Avukat, doktor gibi serbest meslek erbaplarına yapılan ödemelerden belirli bir oranda stopaj kesilir.

Bu sistem, vergi güvenliğini artırır ve kayıt dışı ekonominin önüne geçmeyi hedefler.

Şahıs Firması Kar-Zarar Hesaplaması: Temel Rehber

1. Gelirlerinizi Belirleyin

İlk adım, işletmenizin tüm gelirlerini belirlemektir. Gelirler şunları içerebilir:

• Ürün veya hizmet satışından elde edilen gelir.

• Diğer gelir kaynakları (örn. faiz, kira gelirleri).

2. Giderlerinizi Belirleyin

Giderler, işletmenizin faaliyetlerini sürdürebilmesi için yaptığı harcamalardır. Bunlara örnek olarak:

• Mal veya hizmet satın alımı.

• Kira ve elektrik giderleri.

• Çalışan maaşları.

• Vergiler ve diğer yasal harcamalar.

3. Brüt Kar Hesaplaması

Brüt kar, toplam gelirlerden direkt üretim veya hizmet giderlerinin çıkarılmasıyla hesaplanır: Brüt Kar = Toplam Gelirler – Direkt Giderler