İşletme giderleri nelerdir?

Bir işletmeyi işletirken bilinmesi gereken en önemli konulardan biri, işletmedeki giderlerin nasıl gösterileceğidir. Vergi Kanunları dünyada genel olarak kabul gören bir uygulama olduğundan, işletmenin ayrı bir varlık olduğunu ve işletme sahibinden ayrı bir kişiliğe sahip olduğunu unutmamak önemlidir.

Ülkemizde Vergi Kanunu’na göre, bir harcamanın gider olarak kabul edilebilmesi için, öncelikle harcamanın işletme faaliyetiyle ilgili olması ve hasılatın artışı için gereklilik arz etmesi gerekmektedir. Vergi denetmeni, giderleri inceleyerek öncelikle faaliyetle ilgili olup olmadığına bakacak ve işletme faaliyetiyle ilgisi olmadığını düşündüğü harcamaları “Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler” olarak değerlendirebilecektir. Bu durumda, işletme sahibi %20 kurumlar vergisi, KDV veya gelir vergisi ödemek zorunda kalabilir ve geriye dönük beyanname düzeltmeleri yaparak vergi cezalarıyla karşı karşıya kalabilir.

Özetlemek gerekirse, işletme sahipleri işletmelerinde hangi harcamaların gider olarak kabul edilebileceğini bilmeli ve Vergi Kanunu’nun gerekliliklerini göz önünde bulundurmalıdır. İşletme faaliyetiyle ilgili olmayan harcamaların vergi açısından kabul edilmeyeceği unutulmamalıdır.

İşletme gideri nedir?

İşletme gideri, bir işletmenin faaliyetlerini sürdürebilmek için yaptığı harcamaları ifade eder. İşletme giderleri, işletmenin günlük operasyonlarını, üretimini veya hizmet sağlamasını devam ettirebilmek için yapılan çeşitli masrafları içerir. Bu giderler işletmenin gelir elde etme sürecinde ortaya çıkar ve işletme sahibi veya yönetimi tarafından karşılanır.

İşletme giderleri, malzeme maliyetleri, personel maaşları, kira ödemeleri, ofis giderleri, pazarlama masrafları, sigorta primleri, finansman giderleri gibi farklı kategorilere ayrılabilir. Her bir işletmenin giderleri, işletme faaliyetlerine ve sektöre bağlı olarak değişiklik gösterebilir.

İşletme giderleri, işletmenin vergi beyannamesi ve finansal raporlama süreçlerinde de önemli bir rol oynar. İşletme sahipleri ve yöneticileri, giderlerin doğru bir şekilde kaydedilmesi, izlenmesi ve raporlanması için gereken önlemleri almalıdır. Bu, işletmenin mali durumunun doğru bir şekilde değerlendirilmesini ve vergi yasalarına uygun olarak gerekli vergi beyannamelerinin hazırlanmasını sağlar.

Genel işletme giderleri nelerdir? 

İşletme giderleri, bir işletmenin faaliyetlerini sürdürebilmek için yaptığı harcamaları ifade eder. İşletme giderleri genellikle aşağıdaki kategorilere ayrılır:

1. Malzeme Giderleri: İşletmenin üretim veya hizmet sağlama faaliyetleri için gerekli olan malzemelerin maliyetini içerir. Bu kategori altında, hammadde, yarı mamul, ambalaj malzemeleri, ofis malzemeleri gibi işletme için gereken tüm malzemeler yer alır.
2. Personel Giderleri: İşletmenin çalışanlarına ödediği ücretler, maaşlar, primler, sosyal güvenlik katkıları gibi giderlerdir. Bu kategori ayrıca işverenin sağlık sigortası, işsizlik sigortası gibi personel ile ilgili yasal yükümlülüklerini de içerir.
3. Kiralama Giderleri: İşletmenin faaliyetlerini sürdürmek için kiraladığı ofis, mağaza, depo veya ekipman gibi varlıkların kira bedellerini içerir.
4. İşletme Giderleri: İşletmenin günlük operasyonlarını sürdürebilmek için yaptığı harcamaları ifade eder. Bu kategori altında ofis giderleri, elektrik, su, telefon, internet, temizlik malzemeleri gibi masraflar yer alır.
5. Pazarlama ve Reklam Giderleri: İşletmenin ürün veya hizmetlerini pazarlamak, tanıtmak ve müşteri çekmek için yaptığı harcamaları içerir. Bu kategori altında reklam, promosyon malzemeleri, pazarlama araçları, halkla ilişkiler faaliyetleri gibi giderler bulunur.
6. Sigorta Giderleri: İşletmenin varlıklarını ve faaliyetlerini korumak için yaptığı sigorta ödemelerini içerir. Bu kategori altında işletme sigortaları, mal varlığı sigortaları, mesleki sorumluluk sigortaları gibi giderler yer alır.
7. Finansman Giderleri: İşletmenin finansman kaynaklarından sağladığı krediler, borçlar veya faiz ödemelerini içerir. Bu kategori altında banka komisyonları, faiz giderleri gibi finansmanla ilgili masraflar bulunur.

Bu sadece genel bir liste olup, işletmelerin faaliyet alanlarına ve büyüklüklerine bağlı olarak giderler farklılık gösterebilir. İşletme sahipleri, işletmelerinin faaliyetlerini sürdürebilmek için yapılan tüm harcamaları düzenli bir şekilde kaydetmeli ve vergi mevzuatına uygun olarak raporlamalıdır.

İşletme defteri gelir gider örnekleri

İşletme defteri, bir işletmenin mali işlemlerini kaydetmek için kullanılan bir defterdir. İşletme defteri içerisinde gelir ve giderler ayrı ayrı kaydedilir. İşte işletme defterinde yer alabilecek gelir ve gider örnekleri:

Gelir Örnekleri:

1. Satış Gelirleri: İşletmenin ürünlerini veya hizmetlerini satarak elde ettiği gelirler.
2. Kiralama Gelirleri: İşletmenin sahip olduğu varlıkları (örneğin, bir mülk veya ekipman) kiralayarak elde ettiği gelirler.
3. Faiz Gelirleri: İşletmenin banka hesaplarından veya yatırımlardan elde ettiği faiz gelirleri.
4. Komisyon Gelirleri: İşletmenin aracılık hizmetleri veya satışlardan elde ettiği komisyon gelirleri.
5. Diğer Gelirler: İşletmenin faaliyetlerinden kaynaklanan diğer gelir kalemleri, örneğin, hibe gelirleri veya varlık satışlarından elde edilen gelirler.

Gider Örnekleri:

1. Malzeme Giderleri: İşletmenin üretim veya hizmet sağlama faaliyetleri için satın aldığı malzemelerin maliyeti.
2. Personel Giderleri: İşletmenin çalışanlarına ödediği maaşlar, ücretler, primler ve yan haklar.
3. Kira Giderleri: İşletmenin kiraladığı ofis, mağaza veya depo gibi mekanlar için ödediği kira bedelleri.
4. Pazarlama Giderleri: İşletmenin ürün veya hizmetlerini pazarlamak için yaptığı harcamalar, örneğin reklam, promosyonlar veya pazarlama araçları.
5. Enerji ve Su Giderleri: İşletmenin elektrik, su ve diğer enerji tüketimi için ödediği faturalar.
6. Sigorta Giderleri: İşletmenin varlıklarını ve faaliyetlerini sigorta ile korumak için yaptığı sigorta ödemeleri.
7. Bakım ve Onarım Giderleri: İşletmenin ekipman, makineler veya binalar için yaptığı bakım, onarım ve yenileme masrafları.
8. Finansman Giderleri: İşletmenin borçlanma veya kredi kullanımıyla ilgili faiz ödemeleri veya banka komisyonları gibi finansman masrafları.

Bu sadece genel bir liste olup, işletmenin faaliyet alanına, büyüklüğüne ve sektörüne göre farklı gelir ve gider kalemleri yer alabilir.